证券公司是指依法定程序成立的从事证券经营业务的企业法人。我国的证券公司是依照《公司法》、《证券法》的规定，经国务院证券监督管理机构批准 成立的从事证券经营业务的有限责任公司或股份有限公司。证券公司按业务类型可分为综合类证券公司和经济类证券公司，综合类证券公司管的业务比较全面，经纪 类证券公司只能从事证券经纪业务，这是它们之间的区别。
摘 要：我国的证券市场诞生于二十世纪九十年代，是随着我国金融体制的改革和企业股份制的深入改造发展起来的。由于我国证券公司发展起来的时间 不长，所以在管理方面还存在一些问题，尤其是在规范市场交易的同时忽略了对证券公司的财务管理。我国证券市场经历了一个不断探索和完善的过程，既有成功、 也有失败，本文是作者结合在证券公司多年的工作经历，对证券公司财务管理的方法和制度作进一步的探讨。
关键词：硕士研究生论文发表,证券公司,财务管理,问题对策
一、证券公司的概念和作用
证券公司的发展，对我国国民经济的发展、市场经济变革起着重要的作用。证券公司是国家金融体系的重要组成部分，是证券市场重要的组织者、参与者。它是联结证券市场上资金供求双方的桥梁和纽带，同时，它对实现一国有限资源的有效配置和促进产业集中也起十分重要的作用。
二、我国证券公司财务管理的现状
1. 综合性和实效性增强
随着科技的发展，证券市场交易频繁、导致了证券公司财务任务加重，综合性和实效性增强，因此，对证券管理要求利用电子商务或网络技术来完成，使交易过程简化，但是，由于存在一定的风险性，这就决定了对公司财务管理制度提出更高的要求。
2.资金调度成为证券公司财务管理的重要内容
自营业务和代理业务是证券公司的主要经营业务，这就决定交易过程中证券清算和交易清算成为会计核算的主要工作，因为证券交易的时效性决定交易都是在当天完成，这就要求资金调度快速、准确完成。
3. 财务管理人员要具有较高的综合素质
随着证券交易市场的快速发展，大多财务工作都是通过电子商务及网络技术来完成，这就要求公司财务管理人员具有较高的综合素质。
4.证券公司资产规模和收益呈现不确定性特点
目前，随着自营业务波动性大、证券承销业务也受到发行额度、上市时间、市场趋势等因素的影响，证券公司财务管理工作也受到市场交易的影响，从而出现证券公司资产规模和收益获取不确定的状态。
三、我国证券公司财务管理的特殊性
我国的证券公司财务管理需要通过公司全部财务活动的保障实施，在合理经营的过程中，充分考虑投入资金和风险的情况下，实现证券公司的价值最大化，最终保障股东的利益。
1.应妥善处理交易结算资金
交易结算资金是客户用于买卖证券存放在证券公司的资金，这种资金的性质跟客户存放在商业银行的资金性质一样，是受法律保护和制约的，任何人不得 私自挪用，这需要债券和债务双方签订相关协议。但是在证监会反复强调和监督下还是有挪用的现象。如汉唐证券公司因挪用客户资金受到处罚。
2.在证券公司经营过程中存在被动投资和自营业务的风险
证券公司的股东在承销业务过程中经常出现被动投资的现象。另外，因证，券公司在自营业务时占用很大一笔资金，这样一旦股市出现问题，就会导致券商陷入经济困境。
3.证券公司的利润取决于股市行情
证券公司盈利完全受股市行情的影响，所以它的利润是很难预测和控制的，然而股市行情又受到国家政策等外在因素的影响很大，因此，在证券交易活动中要谨慎考虑，以实现利润的最大化。另外，证券公司的分支机构较多，且有些独立机构进行违法经营，最终导致公司亏损。
四、当前证券公司财务管理中出现的问题
1.证券行业法规体系不完善，导致公司财务管理出现盲点
到目前为止我国证券在财务管理方面还没有一个合理完善的证券财务规定制度，再加上监管部门的多重性管理导致财政部门和保监会达不到统一规定标准，这就无法保证证券财务管理工作的有序进行。因此构建完善的财务管理体系是证券公司顺利发展的保障。
2.证券公司财务报告不完整，失去财务信息的有效性
当前存在的问题是多层人员参与到财务信息披露过程中，致使信息披露不完整，出现信息遗漏、模糊，失去了证券财务真实、准确信息，这样造成无法揭示证券公司的盈亏情况和存在的风险性。
3.证券公司财务管理人员专业知识匮乏，守法意识薄弱
目前，我国证券市场发展速度快，导致专业性证券财务管理人员匮乏，现有的财务管理人员缺乏相应的专业知识和经验，致使证券财务管理相关经验不足，管理人员综合素质低下，致使证券公司不能快速健康的发展。
五、证券公司财务管理的内容和要求
证券公司财务管理的目标是指证券公司进行财务活动所要达到的目的，证券公司财务管理是在控制公司成本的基础上，实现对利润的最大化价值。证券公 司主要是以赢利为目的，从而达到资源的优化配置。证券公司财务管理主要是在证券交易活动正常运转的情况下，考虑资金流通及风险的情况下，确保公司利润最大 化、股东所得利润最大化。
证券公司财务管理制度的基本要求。
根据公司的相关规定和要求，制定一套适合公司发展的配套提系，最主要的是合理科学，要从公司利益角度出发，采取相关的控制手段，加强对公司财务的管理。
在证券交易市场上，我们要结合实际、总结经验、建立监管机制，要跟随经济市场变化的步伐，采用先进技术和管理体制，加强自身对相关知识的了解与学习，从而保障证券公司快速健康发展。
对公司员工实行奖惩制度。财务管理人员一旦犯错必须接受规定的惩罚，在法规面前人人平等，该赏的赏、该罚的罚，不留商量的余地，这样也会更好的增强财务人员的责任感，公司的制度也会形成规模便于管理。
六、规范我国财务管理提出的建议
1.加强预算管理控制成本，间接为公司创造利润
通过财务考核，促进公司各方面的管理，增强市场的竞争力。
2.制定合理的规范措施约束管理人员的行为
落实财务管理人员的工作执行力度，规范财务收支及资金筹备的管理工作。将每一项任务落实到具体负责人身上是保证公司快速发展的重要内容。
3.加强资金管理，降低资金风险
资金由公司总部统一调度，任何人不得擅自挪用资金，每天按时对资金进行核算管理，确保无误。 财务部门要如实反映公司财务状况和经营成果，为实现公司稳健、持续发展奠定基础。财务管理应体现财务控制原则，体现权力分立制约与分工合作相结合的原则。
4.提高公司财务人员素质
在培养一批爱岗敬业人员的基础上，主要是财务管理人员具备一定的管理水平和对资金的预测能力。公司要多给员工提供一些进修和学习的机会，加强他们的业务知识水平和自身素质修养，以为公司更好的服务。
七、结语
以上几点建议将会对规范证券市场交易、促进证券财务管理、提高市场运作速度等起到重要作用，为我国证券公司的财务管理提供了健康的发展保障，有利于证券公司适应市场变化的长远发展。
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